Как получить налоговый вычет на ребенка

Какие документы прикладывать к заявлению на детский НДФЛ-вычет в 2020 году

В наличии у бухгалтера должны быть от работника непосредственно документы, подтверждающие право на вычет. Главная бумага-минимум — свидетельство о рождении ребенка. Запрашивается у работника разово.

Необходимые документы на налоговый вычет на детей в 2020 году

Ситуация

Необходимые подтверждающие документы

Ребенок взрослый (от 18 до 24 лет)

Ребенок, о котором сказано выше, уходит в академотпуск

Справка из учебного заведения о том, что форма обучения очная; копия приказа о предоставлении соответствующего отпуска (письмо ФНС России от 10.03.2016 № БС-4-11/3877). При учебе за границей нужен перевод на русский

Справка о группе инвалидности

Копия свидетельства о расторжении брака. И документы, которые доказывают, что родители действительно обеспечивают свое чадо. Например:

— справка жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем;

– копия исполнительного листа (постановления суда) о взыскании алиментов или нотариально заверенное соглашение об уплате алиментов;

– документы об уплате алиментов

– договор о передаче ребенка на воспитание в семью (для приемного родителя и его супруга);

– выписка из решения об опеке или попечительстве (для опекуна, попечителя);

– выписка из решения суда об усыновлении ребенка (для усыновителей)

Человек отказывается от положенного ему детского вычета в пользу своего супруга. И последний получает вычет в двойном размере

На руках должны быть:

– заявление второго родителя об отказе от вычета по месту работы;

– второй экземпляр указанного выше заявления с отметкой налогового агента родителя, отказавшегося от вычета, либо справка с места работы о том, что вычет не предоставляется;

– справка с места работы второго родителя о том, что он имеет право на вычет, но его не реализует сам;

Единственный родитель для удвоенного вычета помимо основного комплекта документов предоставляет бумаги, подтверждающие отсутствие второго родителя. Например, это может быть копия паспорта, удостоверяющая, что родитель не вступал в брак.

И важная деталь: убедитесь, что в заявление на вычет, которое составил ваш работник, внесена просьба о предоставлении именно двойной преференции

Необходимые документы для получения стандартного налогового вычета на детей

При обращении в соответствующие органы для получения вычета необходимо предъявить:

  • свидетельства о рождении детей;
  • размер доходов за 12 месяцев;
  • заявление.

Для получения вычета требуется предоставить стандартный набор документов

Это стандартный перечень. Дополнительные зависят от конкретно взятого случая (инвалидность, обучение). Иногда граждане работают сразу в нескольких компаниях. В этом случае воспользоваться своим правом можно только в рамках одной из них. Отсутствие второго родителя дает право на получение денег в двойном размере. Отсутствие родителя надо подтвердить с помощью:

  • удостоверения личности ребенка, где отсутствуют сведения об отце;
  • справки из ЗАГСа по форме Ф-25, если отец вписан со слов матери;
  • свидетельством о смерти или иными документами, которые подтвердят отсутствие второго родителя.

Особенности статуса матери-одиночки

То есть, проживание без формальной регистрации не считается причиной, по которой мать может получать повышенные выплаты. Без этих документов двойной вычет получать не получится.

Получение вычета при оформлении жилья на ребенка после 2014 года

До 2014 года вопрос получения вычета родителем за ребенка на законодательном уровне решен не был. Были отдельные письма Минфина, содержащие разные точки зрения на данный вопрос.

Часть писем разрешала получение вычета за ребенка, а часть запрещала.

С 2014 года в НК РФ были внесены поправки, предоставляющие родителям право на возмещение затрат, понесенных при покупке и оформлении жилья в собственность ребенка.

Рассмотрим вкратце разные ситуации в привязке к Письмам контролирующих органов.

Квартира приобретена одним родителем и ребенком по 50% доли у каждого

При покупке жилья одним родителем в собственность вместе с ребенком, он может получить вычет как за свою долю, так и за долю ребенка.

При этом, если в периоде, за который заявляется вычет, налогооблагаемых доходов у родителя не было, он сможет получить вычет тогда, когда они появятся (Письмо Минфина России от 18.07.2016 N 03-01-05/42052).

Березов В.А. купил в долевую собственность со своим несовершеннолетним сыном квартиру стоимостью 1 950 000 руб.

Он сможет получить вычет и за свою долю, и за долю ребенка.

Общая сумма затрат, которую он сможет принять к вычету составит 1 950 000 руб. На руки Березов получит в общей сумме 253 500 руб.

Квартира куплена обоими родителями совместно в собственность со своими детьми

Если квартира приобретается обоими родителями и оформляется в долевую или совместную собственность с детьми, то оба родителя могут получить вычет за своих детей, или распределить расходы в пользу одного родителя (Письмо Минфина России от 21.07.2017 N 03-04-05/46692).

Супруги Макаровы в 2017 году, вместе с 2 несовершеннолетними детьми, приобрели в долевую собственность квартиру стоимостью 4 000 000 руб. Доля каждого из владельцев составляет ¼ у каждого.

Супруги распределили вычет следующим образом:

  • 2 000 000 руб. у мужа (за его долю и долю дочери).
  • 2 000 000 руб. у жены (за ее долю и долю сына).

Примечание: независимо от того, за одного или двух детей заявляется вычет, его сумма не может превышать более 2 000 000 руб. на одного родителя.

Квартира оформлена только на ребенка

Право на получение вычета при покупке недвижимости в единоличную собственность ребенка прямо предусмотрено п. 6 ст. 220 НК РФ.

Василенко М.П. в 2017 году купила и оформила в собственность своего ребенка квартиру. Она сможет получить всю сумму вычета, так как непосредственно несла затраты на покупку.

Квартира в ипотеке получена ребенком по наследству, платежи по кредиту производит отец

Нечасто, но возникают ситуации, когда ребенку по наследству переходит недвижимость, находящаяся в ипотеке.

Встает резонный вопрос, можно ли получить вычет по ипотеке, если за ребенка ее оплачивает отец? Минфин отвечает однозначно – можно (Письмо Минфина России от 07.10.2016 N 03-04-07/58591).

После того как ребенком, в лице его законного представителя (матери или отца), принимается наследство происходит переоформление кредитного договора на новое лицо, которым выступает мать или отец.

После переоформления договора родитель сможет обратиться за вычетом в отношении процентов, уплаченных по ипотеке.

Несовершеннолетним ребенком, в лице его законного представителя (отца), было получено наследство: квартира, находящаяся в ипотеке.

Данное наследство было принято и обязанность уплаты долга перешла на наследника – ребенка, в лице его представителя.

После того как договор будет переоформлен на отца он сможет обратиться за вычетом, в отношении процентов, уплаченных по ипотеке.

Не получится заявить вычет, если квартира куплена неродным отцом или матерью и оформлена в собственность с ребенком жены (мужа) от первого брака (Определение оренбургского областного суда от 17.12.2015 N 33а-9375/2015).

Соловьев К.А. вместе с супругой и ее сыном от первого брака, купили и оформили в долевую собственность на троих, квартиру. Так как жена не работает, вычет она получить не сможет. Не получится его получить и отчиму, несмотря на то, что ребенок находится у него на иждивении.

Квартира оформлена в долевую собственность вместе с совершеннолетним ребенком

Если квартира была куплена в собственность с совершеннолетним ребенком, то получить вычет за долю ребенка будет нельзя, так как нормой предусмотрена возможность заявления данной льготы только за несовершеннолетних детей.

Размер выплаты

Каждое дошкольное учреждение имеет свой прейскурант за услуги по обучению. Перечень их тоже может существенно разниться. Величина вычета будет зависеть от:

  • суммы, взимаемой в качестве оплаты детского сада;
  • величины подоходного налога, который внес претендент.

При расчетах нужно принять во внимание, что вычет предоставляется за каждый год обучения. При его определении исходят из стандартных 13% подоходного налога

Т.е. если за обучение было заплачено 10 тыс. руб., заявителю полагается к возврату 1 тыс. 300 руб., но только при условии, что эту сумму в качестве НДФЛ он оплачивал.

Образовательный вычет предоставляется на каждого ребенка в отдельности. Т.е. если родитель платил 10 тыс. руб. за сына и 10 тыс. руб. за дочь, вернет он себе уже 2 тыс. 600 руб.

Максимальная сумма

Даже если образовательные услуги оцениваются очень дорого, всю стоимость вычет может не охватить. Для него установлен возможный максимум – 50 тыс. руб. Если родитель заплатил больше, рассчитывать все равно будут именно с этой суммы.

Т.е. максимум за каждого ребенка получится вернуть по 6 тыс. 500 руб.

Выгода таких вычетов в том, что они не суммируются со всеми прочими социальными вычетами. В отличие от возврата налога за свое собственное обучение.

Налоговый вычет на лечение ребенка

Еще одним налоговым вычетом, регулируемым тем же Налоговым кодексом (статья 219), является социальный вычет, который можно применить на восстановление здоровья детей. Воспользоваться им можно, если:

  • лечение осуществлялось в России;
  • родители ребенка официально работают и оплачивают налоги;
  • лечение оплачивалось из собственных средств родителей, а не фондом обязательного медицинского страхования.

Для того, чтобы получить вычет на лечение ребенка, необходимо предоставить в налоговую службу документы, подтверждающие факт затрат собственных средств. Сделать это можно лишь в конце года. Можно подать заявление и по месту работы (что стало возможным с 2016 года), но перед этим все равно придется обратиться в ИФНС по месту жительства, предоставив доказательства затрат на лечение, чтобы получить документ, доказывающий право на социальный вычет. Сделать это можно в любое время года. На основании этого сам работодатель учтет вычет при начислении з/п.

Возврату по социальному вычету подлежат средства, затраченные на:

  • вызов платной скорой помощи;
  • диагностику и лечение;
  • санаторно-курортные процедуры;
  • покупку расходных материалов и лекарств, указанных в списке постановления Правительства РФ.

Как указать вычет на ребенка в декларации 3-НДФЛ?

Если налогоплательщику предоставляли стандартный вычет на ребенка (детей), это будет видно в справке о доходах, где под четвертым пунктом указываются коды на каждого ребенка (114 на первого, 115 на второго и т. д.).

Как выглядит учтенный вычет на детей в справке по форме 2-НДФЛ

По данной справке несложно заполнить декларацию. Для этого указываются все данные (задания условий (1), сведения о декларанте (2), источники доходов и их размеры (3)). В пункте «Вычеты» (4), выбирается «Стандартные» (5). Затем отмечается количество детей. Если оно осталось прежним по сравнению с прошлым годом, то ставится галочка (6). Сразу можно указать только двух детей, остальные заносятся отдельно.

Заполнение декларации

Чтобы указать ребенка, рожденного в этом году, с месяца его рождения и до конца года ставится отметка (1- при рождении одного ребенка, 2 — при рождении двух). Например, если в семье был один ребенок, а в июле 2018 родился еще один ребенок, то это указывается в соседней графе каждого месяца с июля по декабрь.

Кто может претендовать

Вернуть часть налога может только лицо, которое его платит. Поэтому первое требование в отношении претендента на получение налогового вычета за детский сад – он является налогоплательщиком и регулярно вносит в казну НДФЛ.

Вычет за детский сад предоставят только родителю ребенка или его официальному опекуну. И лишь при условии, что именно он платил за получаемые образовательные услуги. Естественно, свое право ему придется подтвердить документально.

Если детский сад посещает маленький брат или сестра претендента, и он оплачивает их образовательные услуги, ему тоже полагается вычет.

Налоговый вычет на детей, понятия и определения

Что такое налоговый вычет на ребенка можно понять, тщательно изучив статью 218 НК.

Все люди, трудящиеся официально, уплачивают государству налог с дохода физического лица в размере 13 %. К примеру, с зарплаты в 11 тыс., работник сделает взнос в казну государства (11000 × 13 %) = 1 430 рублей.

Оформленный вычет – это сумма, уменьшающая базу налогообложения. Путем получения льготы по НДФЛ на детей, работники снижают ежемесячную сумму взноса в бюджет государства. На практике это выглядит так. От начисленной зарплаты отнимается сумма льготы, остаток облагается 13 %.

Если работник написал заявление работодателю, стандартный налоговый вычет на ребенка может предоставляться каждый месяц на протяжении налогового периода. Только, законом установлен лимит по зарплате 350000 рублей за год. При превышении данного показателя, льгота приостанавливается до следующего года.

Допускается разовое оформление льготы через ИФМС, если она не была оформлена по месту труда. Сделать это можно раз год, но получить можно компенсацию сразу за все месяца одной суммой.

При увольнении с текущего места труда, человек получает справку 2 – НДФЛ, её нужно подать новому работодателю для предоставления стандартных налоговых вычетов. Данный документ содержит подробную информацию о предоставленной льготе и налогооблагаемой базе.

Когда человек трудится у нескольких работодателей одновременно, придется выбирать у какого из них оформить льготу. Обычно, предоставление льготы производится по основному месту труда. Рекомендуется следить за предоставлением вычета самостоятельно. При выявлении ошибки необходимо сообщить об этом в бухгалтерию.

Если предоставляется излишняя сумма льготы, работнику придется доплатить налог самостоятельно.

Кто вправе оформить вычет на ребенка

Кому положен налоговый вычет, можно определить, исходя из ст. 218 НК. Получить стандартный вычет на детей вправе:

  • родители;
  • усыновители;
  • опекуны.

Претендовать на льготу вправе каждый из законных представителей. К примеру, мать и отец отпрыска одновременно по месту труда. То же самое касается других законных представителей ребенка.

Требования к заявителю

Прежде чем думать, как оформить льготу, необходимо ознакомиться с условиями. Существуют определенные требования при предоставлении суммы вычета на ребенка:

  • Использовать льготу можно только на детей. До скольки лет:
    • до возраста 18;
    • до 24 лет, если они очно учатся.
  • Заработок законного представителя носит официальный характер и облагается НДФЛ.
  • Доход родителя с начала года не больше 350 тыс. руб. С месяца превышения данного лимита, предоставляемая льгота по подоходному налогу прекращает действие.
  • Отпрыск находится на иждивении законного представителя.

Когда все условия соблюдены, можно идти к работодателю для оформления льготы.

Важно!
Стандартные налоговые вычеты на детишек с установленной инвалидностью, оформляется независимо от возрастных категорий.

Можно ли получить налоговый вычет за оплату детского сада

НК РФ гарантирует российским налогоплательщикам право на различные социальные вычеты. Они представляют собой возврат части уплаченного налога на доходы. Ст. 219 НК РФ устанавливает, что граждане могут, в частности, оформить налоговый вычет за полученные образовательные услуги.

Характер образования не уточняется, важно только, чтобы оно предоставлялось структурой, имеющей специальную лицензию на оказание услуг по обучению. Поэтому получить налоговый вычет можно и за оплату детского сада

Ведь данное дошкольное учреждение не только заботится о физическом развитии и безопасности ребенка, но и занимается его обучением.

Государственный детский сад


Все муниципальные (государственные) ДОУ обязательно имеют лицензию на право оказывать образовательные услуги разной направленности. Поэтому получить вычет за детей, посещающих детские сады такого уровня, просто.

В договор, который родители заключают с ДОУ, вносятся все основные реквизиты данного учреждения и разрешительных документов. Плюс в нем же обозначается и стоимость оказываемых услуг. Поэтому для оформления налогового вычета потребуется собирать небольшой пакет документов.

Частный

Частный детский сад теоретически лицензию иметь должен. Но так бывает не всегда. Поэтому нужно смотреть по обстоятельствам. Если лицензия имеется, получить налоговый вычет не составит труда. Если ее нет, в возврате налога родителям откажут.

Что такое налоговый вычет на ребенка и как его вернуть?

Вычет дается до тех пор, пока суммарный доход налогоплательщика с начала года не достигнет отметки в 350 000 руб. В месяце, когда налогооблагаемый доход, рассчитанный нарастающим итогом, принял значение больше установленного лимита, вычет перестает предоставляться. И далее до конца года у гражданина не будет права воспользоваться им, однако в следующем году это право снова активизируется.

Предположим, что с января 2016 года Семейная получает «детские» вычеты. Так как ее ежемесячный доход составляет 40 000 руб., то они будут предоставляться ей только до августа включительно, потому что в сентябре ее суммарный доход составит 360 тыс. руб., что больше установленного лимита. Получается, что за год благодаря вычетам Светлана сохранит 6 032 руб. (8 мес. × 754 руб.).

Дальше все необходимые действия работодатель выполнит самостоятельно, и, начиная с месяца, когда были получены документы, Светлане станут начислять НДФЛ на доход, уменьшенный на сумму вычетов. Отметим, что подавать заявление можно в том же месяце, когда новорожденный появился на свет.

• декларации по форме 3-НДФЛ;• справки 2-НДФЛ;• свидетельств о рождении;• справки из учебного заведения;• заявления на предоставление стандартного вычета;• заявления на возврат излишне уплаченного налога.

Отправить их можно по почте или лично предоставить в налоговый орган, который проведет проверку (она может занять до 3-х месяцев) и вынесет вердикт о предоставлении вычета. Затем в течение 10-ти дней о принятом решении уведомляют налогоплательщика. Если заявление на возврат налога подано сразу, оно примется автоматически, и в срок до 30-ти дней деньги переведут на указанный в нем счет.

Куда обращаться?

Необходимый пакет адресуют в различные инстанции. От места подачи зависит срок рассмотрения и оплаты:

  • налоговую инспекцию;
  • официальное место работы;
  • многофункциональные центры;
  • сайт «Госуслуги».

Для возвращения НДФЛ нужно предоставить бумаги из следующего перечня:

  • паспорт гражданина РФ;
  • декларация (форма 3-НДФЛ на текущий год заполнения);
  • заявление (образец можно взять на сайте или при личном посещении налоговой);
  • справка о доходах с места работы (установленный оклад  уплаченные налоги);
  • свидетельство о рождении ребенка (детей, если их несколько);
  • решение суда (при усыновлении);
  • акт об установление опеки (опекунство или попечение);
  • справка с места обучения (при очной форме);
  • свидетельство о браке или разводе;
  • исполнительный лист об уплате или взыскании алиментов;
  • справка об инвалидности (если имеются заболевания);
  • заявление об отказе (от второго в пользу первого);
  • документ, подтверждающий единственного родителя (по потере кормильца, мать-одиночка и т.д.).

Через налоговую

Документы в ИФНС направляют, если работодатель отказал в возмещении субсидий или по другим причинам. Пошаговая инструкция:

  1. Заполнить декларацию (вручную, через программу или при помощи специалистов).
  2. Взять форму 2-НДФЛ на работе (о доходах и удержанных с зарплаты налогах). Если трудоустройств несколько, то справки нужны со всех.
  3. Собрать пакет необходимых документов.
  4. Подать бумаги инспектору.
  5. Написать два заявления: на выплаты и о переводе (счет, карта).
  6. Если все заполнено и сдано правильно специалист отправляет на обработку.
  7. В течение 2–3 месяцев идет проверка.
  8. Еще 30 дней на перевод денег.
  9. Если поступил отказ, то его можно обжаловать в суде.

Документы подают несколькими способами:

  • лично;
  • по почте;
  • электронно («Госуслуги», кабинет налогоплательщика).

Через работодателя

По месту официального трудоустройства. Порядок оформления компенсации через работу:

  1. Сбор, подача бумаг в бухгалтерию.
  2. Написание заявления на перечисление.
  3. Если месяц не закрыт, то при положительном решении первые деньги поступят сразу в текущее время.

Вычет из зарплаты

Чтобы раз и навсегда разобраться с тем, как определить сумму налоговой скидки, которая предоставляется за воспитание детей, прежде всего, стоит понимать, что ее размер фиксирован и зависит от того, сколько детей обеспечивает налогоплательщик.

Таким образом, если физическое лицо претендует на денежную компенсацию за одного ребенка, то размер его налогооблагаемой базы, подсчитанный за месячный период, уменьшится на 1 400 рублей. Иными словами, физическое лицо сможет в месяц получать на 182 рубля больше (13% от 1 4000), а в год на 2184 рубля (182*12 месяцев).

На второго ребенка

Многие семьи воспитывают одновременно двоих детей и имеют право претендовать на денежную компенсацию за каждого ребенка. Как уже говорилось ранее, сумма скидки на первого составляет – 1 400 рублей.

Однако данный размер вычета налоговым законодательством также установлен и на второго ребенка. Чтобы вычислить размер компенсации, которая будет начислена физическому лицу за двоих детей за год, нужно выполнить следующие действия:

  1. Считаем общий размер скидки. Поскольку на воспитании в семье находится одновременно двое детей, то общий размер вычета будет равен сумме 2 800 рублей (1 400 * 2).
  2. Подсчитываем 13% от скидки. Чтобы определить 13% (поскольку именно в таком размере, как правило, выплачивается НДФЛ) от 2 800 рублей, нужно 2 800/100%, а затем умножить на 13%. Получается цифра, равная 364 рублям – это и есть сумма, которую будут начислять налогоплательщику раз в месяц в качестве компенсации.
  3. Умножаем месячную скидку на 12. Чтобы узнать, каков же размер годовой компенсации со стороны налоговой инспекции за двоих детей, необходимо просто умножить месячный размер вычета на количество месяцев в году. Таким образом, выходит сумма 4 368 рублей.

На третьего ребенка

В том случае, если семья состоит из троих детей или большего количества, то вышеприведенные правила расчета несколько видоизменяются. На третьего ребенка налоговая инспекция начисляет уже несколько большую сумму, чем за первых двух детей, — в размере 3 000 рублей. Таким образом, суммарный размер, на который сократится налогооблагаемая база за всех троих детей, составляет 5 800 рублей, а материальная компенсация за год – 9 048 рублей.

Повышенные размеры детских вычетов

Физическое лицо, оформляющее возврат подоходного налога, имеет право претендовать на компенсацию в повышенном размере при стечении следующих обстоятельств:

  • Ребенок-инвалид. Если дети принадлежат к особой льготной категории – инвалидам, то их опекуны, лица, оформившие над ними попечительство, а также родители, обладающие статусом приемных, могут претендовать на налоговую скидку в размере 6 000 рублей. В том случае, если инвалида обеспечивают родные родители или лица, усыновившие ребенка, начисляют 12 000 рублей в качестве вычета.
  • Родитель—одиночка. Если физическое лицо, которое по закону имеет право на возврат НДФЛ за ребенка, обеспечивает его самостоятельно и официально не состоит в браке, то для него предоставляется налоговая скидка в двойном размере.

Кто имеет право получить детский вычет в 2019 году

Налоговое законодательство предусматривает, что данная льгота возникает у лиц, которые имею на своем иждивении несовершеннолетних лиц до 18 лет.

Если дети обучаются в высших учреждениях или же имеют статус курсантов, аспирантов, ординаторов и студентов, то их родители могут продолжать использовать стандартный вычет до достижения указанными лицами возраста 24 лет.

Как только лицо, по которому работник получает стандартный вычет, достигает указанного возраста, предоставление вычета прекращается, даже если учеба еще продолжается.

Внимание: однако, нужно помнить что предоставление вычета должно быть прекращено, если обучающийся вступает в брак. Тогда он теряет статус иждивенца

Право на вычет у сотрудника компании возникает в ситуации, когда происходит усыновление им ребенка или он берет на себя попечение несовершеннолетнего.

Если рассматривать понятие стандартного вычета, он представляет собой сумму, на которую сотрудник фирмы, при наличии детей и соответствии условиям, может снизить базу по налогообложению подоходным налогом. Здесь также существует ограничение.

Использование льготы в виде стандартного вычета допускается только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 %. Стандартный вычет нельзя применять в отношении доходов, для которых НК РФ предусматривает ставку налога 9% и 30%.

Внимание: вычет работнику предоставляется в порядке нарастания с начала года. Однако, НК РФ устанавливается предел, то есть до какой суммы предоставляется вычет

В настоящее время существует ограничение в размере 350000 рублей.

На практике это означает лишь то, что как только сумма дохода сотрудника компании в текущем месяце превысит установленное ограничение, предоставление вычета должно быть прекращено.

Также НК РФ предоставляет возможность одинокому родителю, если второй отсутствует оформить на ребенка вычет в двойном разделе. Отсутствие второго родителя может быть связано с его смертью или объявлением его безвестно отсутствующим. Статус одинокого родителя должен быть подтвержден документально.

Но как только он его утрачивает, например, при вступлении в брак, предоставление вычета в двойном размере прекращается. Если после этого будет оформлен развод, двойной вычет заново одинокий родитель может восстановить, но при условии, что супруг (супруга) не осуществили усыновление несовершеннолетнего.

Внимание: законодательство также предусматривает возможность осуществления отказа одного родителя от своего права на стандартный вычет в пользу другого. Подобную ситуацию можно наблюдать, когда один из родителей несовершеннолетнего не имеет в текущее время дохода, и поэтому он отказывается на время от своего права в пользу второго родителя

Подобную ситуацию можно наблюдать, когда один из родителей несовершеннолетнего не имеет в текущее время дохода, и поэтому он отказывается на время от своего права в пользу второго родителя.

Главное нужно понимать, что это не всегда можно сделать, отказ запрещен:

Когда супруг, отказывающийся от своего права, в этот момент является безработным;
Когда отказник трудоустроен в настоящее время, но находиться в отпуске по уходу за ребенком или в декрете;
Лицо, оформляющее отказ, состоит на учете в центре занятости.

Поэтому прежде, чем предоставить двойной вычет, кадровый работник или бухгалтер- расчетчик должны все проверить, учитывая существование различных нюансов.

Внимание: вычет может оформить второй родитель, который в настоящее время находится в разводе с прежним супругом. Главное, чтобы он производил финансирование ребенка, например, уплату алиментов

Как заполнить 3-НДФЛ в программе «Декларация» при наличии детей

Заполнять декларацию, используя электронную форму, очень просто. Для этого необходимо четко следовать подстрочнику. По сути, пользователю надо будет повторить все указанные выше шаги, только в программе. Поэтому вероятность ошибки сводится к минимуму.

Изначально нужно указать, кто подает декларацию: физическое или юридическое лицо. После этого нужно ввести адрес отдела ФНС, куда будет отправлен этот документ. Если передача декларации планируется через официального представителя, то следует нажать на соответствующую галочку. У него должна быть доверенность при обращении в ФНС.

Программа «Декларация»

Далее пользователь должен заполнить свои персональные и паспортные данные. Также нужно указать ИНН и номер телефона. В графе «Доходы» сведения должны дублировать информацию, которая указана в справке 2-НДФЛ. Стоит отметить, что программа требует внесения данных за каждый месяц, как в справке от работодателя. Вручную нужно будет указать общую сумму дохода и размер налога, который был перечислен в бюджет.

Чтобы начать высчитывать сумму вычета необходимо указать в программе, какой именно интересует. Здесь предусмотрены:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • инвестиционные и убытки по ЦБ.

Выбрав интересующий вид дохода, нужно указать, на что именно и какая сумма была потрачена. Все сведения нужно будет подтвердить документально. Коды программа подбирает самостоятельно.

Заполнение данных в программе «Декларация»

После внесения всех данных стоит проверить их правильность. Далее необходимо распечатать декларацию и приложить к ней остальные документы. Также существует возможность отправить все в электронном виде. Тогда квитанции, скан паспорта и другие сведения потребуется отсканировать при этом качество изображения должно быть высоким, иначе в оформлении вычета откажут.

Где скачать программу «Декларация»

Существует несколько причин использовать эту программу, а именно:

  • понятный интерфейс;
  • отсутствие сложных кодов;
  • всегда можно исправить данные после их внесения без необходимости заново все заполнять;
  • сумма налога высчитывается автоматически;
  • программа сама проверяет, насколько правильно все заполнено и сигнализирует об ошибках.

Сайт ФНС

Скачать ее можно на сайте ФНС в разделе «Программные средства». Интересует именно программное обеспечение «Декларация». Если скачивание происходит не через официальный ресурс, то нужно убедиться, что используется последняя версия. При внесении изменений в закон вносятся изменения и в формы, которые используются программой. Формы документов старого образца сотрудники ФНС не примут.

На бумаге все сведения находятся на разных листах. Поэтому необходимо постоянно искать, куда именно и что нужно вписывать. В программе все понятно: нужно указать все сведения, а они автоматически будут занесены в соответствующие графы вместе с кодами.

Пример расчета суммы налогового вычета на ребенка

Стоит рассмотреть пример расчета, чтобы пользователь понимал, как правильно оформлять все в бумажном виде. При использовании электронной версии, как правило, проблем не возникает. Допустим, Сергей Николаевич М. потратил в течение года на лечение детей 18 200 рублей и на оплату образования 42 500 рублей ребенка. То есть, база для возврата налога составляет 60 700 рублей. Все данные о затратах нужно вносить в соответствующую графу.

Справка 2-НДФЛ

Все расходы были отображены на бумаге или в программе. Общую сумму требуется умножить на 13%. То есть, к возврату 7891 рубль. Имея официальную зарплату 18 000 рублей в месяц, которую он получает на руки, в ФНС уходит 2340 рублей. За 12 месяцев он перечислил в бюджет 28 080 рублей. Эта сумма превышает положенный ему вычет, что позволяет обратиться для получения возврата подоходного налога с указанных трат.

Налогоплательщик получает только 100% от своих отчислений, если размер вычета превышает их. Перенос суммы на следующий отчетный период законом не предусмотрен.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий