Все о налоговых вычетах

Личный кабинет в налоговой

Подавать заявление на вычет удобнее через личный кабинет на сайте ФНС: кому понравится идти в отделение налоговой и стоять в очереди. Еще так легче следить за статусом заявления.

У брата личного кабинета не было, поэтому сначала я зарегистрировал его на госуслугах. Сейчас регистрацию на госуслугах упростили: никуда не надо ехать, чтобы подтвердить личность. Достаточно личного кабинета в Тинькофф-банке или в «Сбербанк-онлайн».

Через личный кабинет на госуслугах я зашел в личный кабинет на сайте налоговой.

Если есть регистрация на госуслугах, отдельная регистрация на сайте ФНС не нужна. Чтобы войти в личный кабинет налогоплательщика, нужно нажать «Войти через госуслуги (ЕСИА)»

Размеры вычета

Вычет в размере 13% положен от следующих затрат:

• расходы на покупку жилья;
• строительные и отделочные материалы;
• услуги по строительству и ремонту;
• оплата сметной документации;
• подключение к коммунальным сетям;
• расходы по погашению процентов, уплаченных банку (в случае покупки в ипотеку.)

Максимальная сумма на одного налогоплательщика – 260 тысяч руб. (возмещается не больше 2000000. руб. от стоимости имущества).

Справка

Если недвижимость стоит больше максимальной суммы и куплена в браке, право на вычет по данной недвижимости имеет и второй супруг, при чем, не важно, на кого оформлено имущество.. О том, как получить вычет за супруга, читайте в этом материале

О том, как получить вычет за супруга, читайте в этом материале.

Таким образом, для семьи максимальная сумма к возврату будет 560000 руб. Если недвижимость приобретена в ипотеку, помимо вычета на стоимость жилья, предоставляется вычет на банковские проценты.

Максимальная сумма для них – 390 тысяч.Самостоятельно рассчитать сумму, подлежащую возврату, несложно.

Например, гражданин в 2016 году купил дом стоимостью 2000000 руб., Ежемесячный заработок за 2016г – 50000 руб., с которого был оплачен НДФЛ 78000 руб.

Сумма будет исчислена так: 2000000 руб. * 13% = 260000 руб. За 2016 г единовременно ИФНС вернет 78000. Оставшиеся 182000 налоговая возместит в последующие годы.

Необходимые документы

В каждом случае пакет документов может отличаться, однако в обязательном порядке в налоговую должны предоставляться такие бумаги:

1. Свидетельство о праве собственности на приобретенное жилье.
2. Договор купли-продажи на вашу недвижимость.
3. Документы, которые удостоверяют то, что именно вы платили указанную в договоре сумму за жилье.
4. Справка из налоговой.

В частных случаях, когда квартира приобретается в браке и в ряде других ситуаций, могут потребоваться некоторые дополнительные бумаги.

Сроки подачи документов

На подачу документов у вас есть 3 года с момента оформления права собственности на жилье. Нужно это учитывать, чтобы не истек тот период, когда вы можете претендовать на эту субсидию. Вычет по декларации можно оформить только в следующем календарном году после покупки.

Документы для получения вычета

В налоговую инспекцию нужно предоставить следующий набор документов:

1. Декларация по форме 3-НДФЛ. Скачайте и распечатайте бланк декларации и заполните его от руки. Или заполните через интернет в личном кабинете налогоплательщика.
2. Справка о доходах 2-НДФЛ. Запросите ее у работодателя. Если работодателей за год было несколько, закажите справки у всех.
3. Заявление на возврат НДФЛ. Укажите в нем сумму к возврату и номер счета, на который налоговой нужно перечислить деньги.
4. Паспорт и копия двух его первых страниц. Это необязательный документ, но если собираетесь подавать документы лично, уточните у сотрудника налоговой заранее, понадобится ли копия паспорта. При подаче документов через интернет копия паспорта не нужна.
5. Договор купли-продажи недвижимости или договор долевого участия; акт приема-передачи недвижимости. Акт запрашивают не всегда, но если подаете документы лично, приложите его копию к пакету документов.
6. Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН. Свидетельство выдавали при покупке недвижимости до 2016 года. Теперь право собственности подтверждается выпиской из ЕГРН, которую можно заказать в ближайшем МФЦ.
7. Документы, подтверждающие расходы на покупку жилья. Это могут быть платежные поручения, квитанции об оплате или расписка от покупателя.

Особые ситуации

В некоторых ситуациях процедура оформления вычета может изменяться, что важно учитывать. Обязательно удостоверьтесь, что именно ваш случай не попадает под категорию особого, иначе потом у вас возникнут проблемы, о которых вы даже не подозревали

Если вы не можете сами разобраться в чем-то, то следует обратиться к квалифицированному специалисту, который сможет это всё прояснить и наметить дальнейшую тактику действий.

Ипотека

Как мы уже говорили ранее, при оформлении ипотеки есть особенности, касающиеся имущественного налогового вычета. В первую очередь, это максимальная сумма, за которую вы можете получить возврат уплаченных налогов. В случае с кредитной покупкой жилья она составит 3 миллиона рублей.

Жилье приобретено в браке

Когда собственность приобретается в браке, то она в любом случае считается общей

При этом неважно, на кого из супругов она оформлена. Исходя из этого, каждый из супругов может получить вычет за жилье

Это значит, что при покупке квартиры за 4 миллиона рублей и муж, и жена могу получить вычеты по 2 миллиона.

Это правило действует только при условии, что оба супруга работают и платят налоги государству. Поэтому, если, к примеру, супруга в декрете, то она не может претендовать на вычет.

Как выяснилось, вычет это несложно

1. Надо проверить условия получения вычета и подготовить документы. Это занимает 10 минут.
2. Зарегистрировать личный кабинет в налоговой — 10 минут.
3. Получить электронную подпись можно за 2 минуты.
4. Чтобы заполнить декларацию, нужно 15 минут.
5. Через 3 месяца после подачи декларации сумма вычета появится в личном кабинете. Ее можно вернуть на карту или заплатить ею налоги.
6. Если оформить возврат на карту, деньги переведут в течение месяца.
7. В последующие годы нужно готовить меньше документов, заполнить чуть больше полей в декларации и посчитать одно значение.
8. Чтобы рассчитать оставшуюся сумму вычета, можете воспользоваться таблицей.

Сроки обращения за налоговым вычетом при приобретении жилья

Ограничения за сроками получения вычета законодательство не предусматривает (пп. 1 п. 3, п. 9 ст. 220 НК РФ).

При этом, по общему правилу, декларации по форме 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов могут быть поданы за три предшествовавших года (п. 7 ст. 78 НК РФ). То есть в 2019 году можно подать декларации за 2016, 2017, 2018 годы; в 2020 году – за 2017, 2018, 2019 годы.

Если декларация подается только для получения налоговых вычетов, без декларирования доходов, с которых необходимо удержать подоходный налог, ее можно подать в любое время в течение года.

При наличии доходов, с которых требуется удержание подоходного налога (например, при сдаче жилья внаем, продаже квартиры, которая была в собственности меньше установленного законом минимального срока и т.п.), представление декларации 3-НДФЛ – это обязанность. В этом случае отчитаться о доходах нужно до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ). В противном случае грозит штраф.