Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Пошаговая инструкция по получению

Для получения компенсации необходимо собрать все требующиеся документы и обратиться в местное отделение налоговой инспекции.

Шаг 1. Сбор документов

После того, как ремонт окончен, и на руках есть все документы, подтверждающие понесенные расходы, нужно собрать их полный комплект для подачи декларации:

• паспорт заявителя (если долевым или полным собственником является несовершеннолетний, нужно также предоставить его свидетельство о рождении и паспорт при наличии);
• квитанции, чеки, договоры со строительными организациями на оказание возмездных услуг (подряд), договоры с физическими лицами, которые осуществляли ремонт в квартире;
• договор купли-продажи или долевого участия: в документе должно быть отражено, что помещение действительно было куплено без чистовой отделки;
• свидетельство о собственности (с июля 2016 года его полностью заменила выписка из ЕГРН, имеющая такую же юридическую силу);
• справка о доходах (только оригинал) 2-НДФЛ за последние полгода – ее получают в бухгалтерии работодателя.

Мнение эксперта
Харитонов Андрей
Ведущий эксперт по ипотечному кредитованию

Собственник может действовать как лично, так и с помощью своего представителя, который предъявляет нотариально заверенную доверенность.

Шаг 2. Подача декларации

На месте собственник оформляет заявление (в нем обязательно указывают данные банковского счета, на который владелец хотел бы получить компенсацию) и декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно и онлайн, зарегистрировавшись на официальном сайте ФНС, однако сервис не всегда работает исправно. Еще один вариант – заполнить декларацию и подать ее онлайн на портале Госуслуги.

Предварительно заявитель должен зарегистрироваться на сайте и подтвердить свою личность любым удобным способом. Затем оформляют декларацию прямо на портале и загружают сканированные варианты указанных документов.

Шаг 3. Получение компенсации

Срок принятия решения по предоставлению компенсации или отказе в ней составляет 90 календарных дней. За это время проверяются документы, после чего заявителю предоставляют письменный ответ с обоснованием решения (как положительного, так и отрицательного). Оспорить отказ возможно как подачей жалобы в пределах ФНС, так и прямым обращением в суд.

Важно иметь в виду, что компенсация не поступает сразу в полном объеме и в один момент времени. Как правило, она растягивается на несколько лет, потому что вычет осуществляется за счет налога НДФЛ (13% от зарплаты), который оплачивает работодатель

Поскольку компенсировать налог с «незаработанных» денег невозможно, то вычет предоставляется только по факту уплаченных налогов, например:

1. Если годовой доход составляет 2 миллиона рублей или более, вычет придет в тот же год.
2. Если он составит около 1 миллиона рублей (примерно 80 тысяч рублей в месяц), то вычет придет в течение 2 лет.
3. Наконец, с еще меньшими доходами нужно подождать несколько лет, пока компенсация не будет «отработана».

При этом издержки, связанные с инфляцией, постепенным снижением покупательной способности денег, налоговая служба не компенсирует. Поэтому по факту может оказаться так, что заявитель не получит компенсации как таковой – ему начислят выплату по номинальной величине.

Мнение эксперта
Харитонов Андрей
Ведущий эксперт по ипотечному кредитованию

Компенсацию за ремонт в новостройке можно получать и ежемесячно. Для этого вообще не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. Понадобится принести в налоговую инспекцию весь комплект документов, после чего взять уведомление, дающее право на вычет (т.е. согласие инспекторов), и принести его в бухгалтерию. Тогда в течение определенного периода из зарплаты не будет удерживаться 13% – все средства работник будет получать на руки.

Назначается ли возврат за ремонт, если купить дом у родственников

Ст. 220 и ст. 105 НК содержат сведения о том, что невозможно воспользоваться этим видом льготы, если сделка, предполагающая приобретение жилья, совершается между людьми, которые являются взаимозависимыми.

К ним относятся родственники, поэтому не допускается обращение за возвратом, если сторонам договора выступают дети, родители, братья и сестры

При этом неважно, являются ли родители или дети приемными или родными

Важно! Если будут собраны все необходимые документы, которые передаются в отделение ФНС, но при этом работники данного учреждения узнают, что между участниками сделки имеются родственные связи, то будет получен отказ в назначении льготы.

Пример

Например, сын приобрел у своего отца дом, располагающийся за чертой города, для чего по документам и фактически заплатил ему 1,1 млн. руб.

Причина такого приобретения может быть разной, причем могут составляться все нужные документы, представленные договором и актом, на основании которого была передана недвижимость.

Мужчина, являющийся сыном продавца, не получал ранее вычет, поэтому у него имеется возможность для его оформления. Он собирает нужные документы для этих целей, которые далее передаются в ФНС совместно с декларацией, в которой имеется расчет вычета. Но при изучении всех документов инспектор выясняет, что у двух участников сделки имеются одинаковые фамилии.

В результате расследования выявляется, что между ними имеются близкие родственные связи, поэтому на основании ст. 220 НК получает заявитель отказ в предоставлении льготы.

Наказание за мошенничество

Нередко люди, являющиеся родственниками, специально пользуются разными хитростями, чтобы обмануть сотрудников ФНС.

Какие документы нужны для оформления вычета за ремонт? Полный список в этом видео:

Например, у замужней дочери и отца будут разные фамилии, поэтому нередко они не оповещают инспекцию о своих родственных связях. Инспекторы при проверке документов могут не заподозрить обман, в результате чего назначается вычет.

Если в будущем будет обнародована эта мошенническая схема, то это станет причиной применения к нарушителям разных мер наказаний. Они представлены не только необходимостью для них возвращать полученные от государства средства, но и они могут привлекаться к административной или уголовной ответственности.

Важно! Уголовная ответственность используется, если у работников ФНС имеются доказательства того, что важная информация о наличии родства между сторонами была скрыта намеренно, поэтому изначально у граждан имелся скрытый и злой умысел.

Административная ответственность представлена в виде штрафов, которые обычно начисляются в зависимости от размера полученной суммы от государства, а также может устанавливаться в фиксированном размере.

Дополнительно могут начисляться пени за все дни, когда незаконным образом использовались средства.

Ситуации, в которых льгота не начисляется

Чтобы налогоплательщик мог сэкономить свое время и не тратить силы зря на сбор документации, настоятельно рекомендуем обратить внимание, в каких случаях вычет за ремонтные работы не предоставляется:

1. Если квартира находится в доме, который был построен давно и не считается новостройкой.
2. Если налогоплательщик включил в размер вычета стоимость мебели.
3. Если владелец жилья решил поменять сантехнику и хочет получить налоговую скидку за расходы подобного рода.
4. Если в процессе ремонтных работ потребовалось купить специальное оборудование для данного процесса, стоимость которого впоследствии была учтена при расчете вычета.
5. Если в помещении происходила замена металлопластиковых окон.
6. Если владельца квартиры не устроила планировка и он решил переделать помещение на собственное усмотрение.

На все работы, связанные с внутренней и внешней отделкой жилищного помещения, такие как штукатурка, покраска и побелка стен, смена обоев, замена полов, а также всевозможные отделочные услуги подобного рода, по закону предусматривается сокращение размеров налогооблагаемой базы.

Какие расходы на отделку подходят для вычета

К вычету можно заявить такие расходы:

1. на покупку отделочных материалов;
2. на оплату отделочных работ;
3. на составление проекта и сметы.

Но списка этих работ и материалов в налоговом кодексе нет. Это не значит, что можно заявить вообще все расходы. Налоговая советует ориентироваться на подходящий по смыслу раздел в классификаторе.

К вычету примут только те расходы, которые там указаны. Например, такие:

1. Установка дверей и окон.
2. Укладка плитки.
3. Монтаж напольных покрытий.
4. Оклеивание обоями.
5. Монтаж кухни.
6. Покраска стен.
7. Монтаж потолков.
8. Установка съемных и раздвижных перегородок.
9. Монтаж электропроводки, водопроводных систем, отопления и кондиционеров.

При составлении договора на отделочные работы нужно уделять большое внимание формулировкам и не стесняться просить подрядчиков менять их с учетом ваших пожеланий. По расходам на дизайн интерьера вычет не дадут, а на разработку проектной и сметной документации — пожалуйста

Если написать, что вам устанавливают сплит-систему, налоговики могут придраться: пишите «система кондиционирования»

По расходам на дизайн интерьера вычет не дадут, а на разработку проектной и сметной документации — пожалуйста. Если написать, что вам устанавливают сплит-систему, налоговики могут придраться: пишите «система кондиционирования».

Еще интересно с окнами. Если оконная компания напишет в договоре, что вы оплатили установку окон, можно заявить эти расходы к вычету. А если написать, что вам сделали остекление балкона, вычет уже не положен.

Есть нюанс с кухонным гарнитуром: стоимость его монтажа можно включить в сумму вычета. А сам гарнитур — нет.

Перед тем как подписать договор и акт на выполнение отделочных работ, сверьтесь с перечнем из ОКВЭД и пишите слово в слово. Иначе придется доказывать, что «Левша Сиена 5 шт 800 мм, зарезка и погонаж на раздвижную» — это на самом деле обычная межкомнатная дверь с установкой. А в договоре на кухонный гарнитур заложены 10% на его установку — просто производитель кухни почему-то не указал его отдельной строкой.

Работы, попадающие под вычет

Необходимо разобраться, что можно включить в вычет, а что придется делать за свой счет. Нужно отметить: в этом вопросе многое зависит от того, как были оформлены документы на ремонт, а не от фактических трат на ремонт жилья.

При проведении подсчетов выплат, включенных в вычет, владельцу нужно учитывать следующие работы и материалы:

• Траты на подсчеты общей расходной сметы;
• Установка пристройки — балкона, мансарды, веранды и т. п.;
• Проведение основных коммуникаций — телефона, электричества, газа, отопления и т. п.;
• Штукатурное покрытие пола, стен и потолка;
• Отделочные работы с полом и стенами помещения (идут отдельно от штукатурки). В список входит: побелка, поклейка обоев, установка плинтусов и т. п.;
• Установка деревянных панелей и их оформление. Можно включить в отделочные работы либо считать отдельно.

Дополнительно в список трат включается покупка всех материалов, требуемых для проведения соответствующих работ. Обязательно указывается, что и для каких работ требовалось, как было использовано и т. п.

Дополнительные траты, включаемые в налоговый вычет

В целом, имеется список основных трат, которые можно использовать при подсчетах суммы налогового вычета. Но следует учитывать: нужно одобрение налоговой службы по каждому из пунктов.

В дополнение к ремонту принимаются в расчет следующие траты:

• Сумма, выплаченная за купленное жилье. За основу берется договор купли-продажи жилья. Важный момент: необходимо подтверждение того, что сделка была произведена. Оно является приложением к договору;
• Отделка помещения за счет владельца. Например, при покупке недостроенной квартиры;
• При налоговом вычете в частном доме — расходы на приобретение участка под строительство;
• Сумма ипотечного кредитования, использованного для получения квартиры.

Стоит учесть: если требовались проектировочные работы, то вычет производится и с услуг специалистов проектного бюро. При этом факт любых расходов необходимо подтвердить. В противном случае соответствующая сумма не будет учтена при расчетах.

Получение льгот не является автоматическим. Необходимо получить одобрение у соответствующих органов. После чего, подсчитав траты на покупку и ремонт, они утвердят окончательную сумму вычета.

Работы и материалы, не включаемые в налоговый вычет

Имеется несколько категорий расходов, которые не используются при расчетах налогового вычета.

Сотрудники ФНС откажутся включить в список следующие траты:

• Приобретение мебели или бытовой техники;
• Расходы на оформление помещения: траты на регистрацию в ЕГРН, заверение договора купли-продажи у нотариуса и т. п.;
• Покупка инструментария, использованного при отделке;
• Установка сантехники;
• Перепланировка квартиры — в этом случае вычет никогда не полагается;
• Установка и удаление металлопластиковых окон.

Необходимо понимать, что работники налоговой службы могут отказать гражданам в вычете и по другим пунктам.

Какие документы необходимо предоставить для получения вычета на ремонт квартиры

Прежде чем обращаться в налоговую службу за получением средств по вычету, необходимо подготовить и правильно оформить пакет документов, а именно:

• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• справку о получаемых гражданином доходах и совершенным им в казну страны налоговых отчислений по форме 2-НДФЛ, получить которую можно по основному месту работы;
• копия документа, подтверждающего совершенную сделку по приобретению требующего ремонта или отделки жилья;
• документы, подтверждающие право собственника на владение объектом;
• все платежные документы, отражающие совершенные на ремонт затраты;
• заявление о реализации права на получение вычета;
• копию паспорта гражданина РФ;
• идентификационный номер плательщика налогов;
• свидетельство о рождении дольщиков, не достигших совершеннолетия.

Порядок оформления налогового вычета за ремонт

Процедура оформления налогового вычета всегда зависит от того, насколько правильно подготовлен пакет необходимой документации. Владелец должен подготовить все доказательства того факта, что он имеет право на получение налогового вычета. Нужно учитывать: набор используемой документации может меняться, в зависимости от конкретной ситуации и изменений законодательства.

Условно всю процедуру можно разделить на следующие этапы:

• Сбор пакета документов;
• Оформление заявления в налоговую;
• Рассмотрение заявки сотрудниками ФНС;
• Получение вычета.

Все этапы необходимо описать в подробностях.

Необходимые документы

Сначала надо перечислить все документы, которые могут потребоваться при оформлении налогового вычета.

Владельцу могут понадобиться данные бумаги:

• Декларация, оформленная по форме 3-НДФЛ. Ее второе название: «Декларация по доходу на налоги физических лиц». За последние годы форма документа несколько раз менялась, поэтому рекомендуется искать актуальный вариант. Требуется оригинал.
• Справка о доходах физического лица. Выдается на рабочем месте. Ее обязано завизировать непосредственное начальство гражданина. При заполнении используется форма 2-НДФЛ. Требуется оригинал.
• Заявление с просьбой о возврате суммы излишне уплаченного налога. Используется форма по КНД 1150058.
• Документы, подтверждающие права гражданина на квартиру. В частности, нужны выписка из ЕГРН, акт приема-передачи прав собственности и т. п. Если жилье приобретено по программе ипотечного кредитования — нужно соответствующее подтверждение. Рекомендуется иметь при себе как оригиналы, так и копии свидетельств.
• Соглашение, на основании которого была проведена покупка помещения. Достаточно копии документа.
• Документальные подтверждения расходов на проведение отделки и ремонта квартиры: чеки, накладные и т. п.
• Удостоверение личности собственника жилой недвижимости.
• При наличии несовершеннолетних дольщиков — их свидетельства о рождении.

Порядок подачи заявления

Сначала необходимо заполнить заявление. Оформляется документ на официальном бланке, согласно требованиям Налогового Кодекса. Заполнять нужно все пункты. В самом документе разъясняется большая часть нужных моментов. Но несколько пояснений необходимо дать:

• В заявлении всегда указывается точный номер отделения ФНС, принимающего документ;
• Номер заявления — это число, указывающее, в который раз гражданин обращается в ФНС с просьбой в текущем году;
• В пункте «На основании статьи» указывается статья 78 НК РФ;
• Получение вычета возможно только при наличии банковского счета. Если его нет — необходимо открыть.

Заполненное заявление подается с полным пакетом документов. Рассмотрение обычно занимает около 3 месяцев, при учете, что имеются все необходимые свидетельства, акты, договора и заявления. По окончании рассмотрения начинается процесс начисления выплат. Первая сумма поступает на счет в течение одного месяца.

Бланк заявления на возврат излишне уплаченного налога PDF 145.22 KB

Образец заявления на возврат излишне уплаченного налога PDF 887.67 KB

Процесс выплаты налогового вычета

Процедура выплаты налогового вычета зависит от заработной платы гражданина, претендующего на частичный возврат средств.

При расчетах сроков за основу берется годовой доход человека. Принцип следующий:

• При официальном годовом доходе в размере от 2 миллионов рублей выплата производится за один раз, всей суммой. Размер выплат роли не играет;
• При доходе около 1 миллиона рублей выплаты растягиваются до двух лет, в зависимости от размера базовой суммы;
• При доходе менее 1 миллиона рублей выплаты растягиваются на три года и более.

Пример: при зарплате 60 тысяч рублей, и размере вычета в 260 тысяч (13% от двух миллионов), вычет растянется на 5 лет. Первые 4 года гражданин получает по 60 тысяч. В последний, пятый год, он получает остаток суммы — 20 тысяч.

Условия предоставления вычета

Полагается частичный возврат, выплаченного в бюджет государства налогоплательщиком, лишь при покупке недвижимых объектов, в которых собственник собирается проживать. При этом должно соблюдаться условие следующее: необходимо в заключенном договоре о приобретении жилья указать, чтобы передача средств за него была совершена, и проставить сумму покупки.

При соблюдении каких условий происходит предоставление вычета

Расчет вычета производится на основе финансовой базы – стоимости жилья и других произведенных затрат, в рассматриваемом в этой статье случае в их роли выступает ремонт новостройки. Если вы решите пойти на договор с продавцом и снизить стоимость приобретаемого имущества в документах, то и вычет получите меньший по величине.

Принимается к учету не только готовое жилье, но и самостоятельно возведенное.

Входят в список затрат, доступных к компенсации, следующие пункты:

• сумма, выплаченная за приобретенное жилье;
• расходы, внесенные за проведенный ремонт, как капитальный, так и косметический;
• затраты на закупку строительных материалов и работу строительной бригады при постройке дома или ремонтников при проведении соответствующей направленности работ;
• покупка участка земли под строительство также находится в списке;
• кредит целевой, взятый в банке, то есть ипотека, которая будет использована при приобретении квартиры.

Все перечисленные пункты складываются, впоследствии составляя величину вычета по имущественному налогу, являющуюся финансовой базой для расчета его величины.

Приведем пример. Вы с семьей давно мечтали о покупке загородного дома в коттеджном поселке, при этом не обладали достаточным количеством средств. Тем не менее, решились на приобретение дома с помощью целевого займа.

В начале вами был куплен участок в загородном поселке за 700 000 рублей, на нем стояло недостроенное здание, стоимостью в полтора миллиона рублей. При этом в банковской организации вы получили кредит на один миллион и затем на доведение здания недостроенного прежними хозяевами до ума вы затратили полмиллиона. Посчитаем величину полагающегося возврата налога. Для этого необходимо сложить все имеющиеся у нас величины, то есть 700 000 + 1 500 000 + 1 000 000 + 500 000 = 3 700 000 рублей. С этой величины вы с супругом можете получить два вычета, один из которых составит максимально положенные при использовании кредитования 3 миллиона рублей, а второй – 700 тысяч, при этом полагающийся ему остаток сохранится. В первом случае полагается 13% от 3 миллионов, то есть 390 тысяч, во втором 13% от 700 тысяч, то есть 91 тысяча.

Если бы сумма ипотечного кредита была не один, а полтора миллиона, тогда итоговая сумма затрат составила бы более четырех миллионов – максимально возможной к покрытию суммы, поэтому пришлось бы вам с супругом довольствоваться лишь по 13% от двух миллионам на каждого, то есть по 260 тысяч.

Возврат средств за помещения, не предоставленные для проживания, не предусматривается законодательством. К списку этих наименований относятся:

• дома дачные;
• машино-места;
• гаражи и прочие варианты.

На каких условиях осуществляется возврат

Условия получения вычетов перечислены в НК РФ, а именно в статье 220. Согласно ч. 3 ст. 220 НК РФ, объем расходов, из которых может быть осуществлен возврат налогового вычета не может превышать 2 млн. рублей. Следовательно, предельная сумма, которую государство вправе вернуть налогоплательщику не может превышать 13 %, а именно 260 000 рублей.

В том случае, если квадратные метры приобретались не одним гражданином, а семьей, то есть в совместную собственность, то и за имущественным вычетом могут обращаться оба сособственника.

Важно, что если до 2014 года вернуть 13 % можно было только один раз, то с 2014 года, если при покупке жилья и его ремонте не была полностью использована та сумма, которая полагается к выплате,  получить возврат можно и с последующих покупок, при условии соблюдения лимита расходов, не превышающих 2 млн. рублей

Таким образом, при определении размера налогового вычета берется в расчет стоимость жилья и та сумма, которая была потрачена на его ремонт, если оно было куплено без отделки или остро нуждается в улучшении.

Следует отметить, что вычет можно получить только в том случае, если  при приобретении квадратных метров были использованы непосредственно деньги покупателя, без участия средств каких-либо социальных государственных программ, а также  без использования материнского капитала.

Для того чтобы гражданин мог включить в сумму вычета за приобретение жилья и денежные средства, потраченные на его ремонт, нужно соблюсти следующее условие.

В соглашение о покупке жилья нужно обязательно включить положение о том, что жилье приобретается без ремонта или с частичной отделкой.

Так, если квартира покупается в новостройке, то в документе стороны могут указать процент готовности жилья, прописать, что оно не готово к эксплуатации и нуждается в  улучшении.

В том случае, если приобретается вторичное жилье, можно получить справку из муниципальных органов о том, что оно нуждается в ремонте либо же провести экспертизу за свой счет и доказать, что жилье не пригодно для проживания и нуждается в ремонте.

Нередко продаются квартиры в новостройке, которые уже находятся в собственности граждан, в данном случае, в имеющейся документации может быть прописано, что квадратные метры были сданы в эксплуатацию с черновой отделкой.

Следует отметить, что вычет полагается за такие работы как отделка штукатуркой стен, заливка пола, проведение электропроводки, инженерных сетей,  ремонт водопроводных труб. При этом к ремонту могут привлекаться частные подрядчики.

Важно! Не могут быть компенсированы расходы на ремонт, непосредственно связанный с улучшением комфорта жилья, например, с его перепланировкой, покупкой предметов мебели. Важно, что какие-либо налоговые вычеты не предусмотрены при приобретении жилья у близких родственников, то есть у взаимозависимых людей

Например, если брат продает свою квартиру сестре

Важно, что какие-либо налоговые вычеты не предусмотрены при приобретении жилья у близких родственников, то есть у взаимозависимых людей. Например, если брат продает свою квартиру сестре

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов! Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

На какие расходы распространяется налоговый вычет на ремонт?

Далеко не все работы и расходы, связанные с ремонтом, могут быть включены в сумму налогового вычета. Например, пользователь может заявить следующие расходы:

• Оплата отделочных работ (покраска стен, установка пластиковых окон и/или дверей, поклейка обоев, установка потолков, укладка плитки, напольного покрытия и т.д.)
• Разработка проекта и сметы. При этом услуги дизайнера для интерьера не включены в расходы, подходящие для вычета
• Расходы на подключение к сетям электро, газо и водоснабжения
• Покупка отделочных материалов: плитка, обои, напольное покрытие, краска, клей, шпаклевка и т.п. Здесь нужно заметить, что оборудование не входит в перечень налогового вычета. Например, дрель, холодильник, плита, кондиционер, шуруповерт и т.п.

Конечно, по каждому пункту есть небольшие нюансы. Например, монтаж кухонного гарнитура можно внести в сумму налогового вычета, а вот стоимость самого гарнитура — нельзя.

В договоре с компанией, которая продает и устанавливает кухню, обязательно должна быть отдельная цена за монтаж. Если она заложена в стоимость гарнитура, попросите менеджера выписать ее отдельной строкой. Без этого стоимость монтажа нельзя будет включить в налоговый вычет и так практически с каждым случаем.

Всегда нужно перепроверять договора с подрядчиками, акты на выполнение отделочных работ и т.д.

Как получить налоговый вычет на ремонт?

Чтобы получить вычет, можно воспользоваться 1 из 2 доступных способов:

1. Подать декларацию с указанием всех расходов в следующем году
2. Получить вычет через работодателя уже в текущем году

Это нужно делать вместе с получением основного налогового вычета или отдельно от него в соответствии с п.3 ст. 220 Налогового Кодекса РФ. В первом случае пользователю нужно собрать все документы, обратиться в отделение ФНС по месту проживания, заполнить и подать декларацию, документы. При себе нужно иметь паспорт.

На месте сотрудники ФНС подскажут любую непонятную информацию по заполнению декларации или представлению каких-то документов. В большинстве случаев многие пользуются услугами бухгалтеров, которые за деньги заполняют декларации. Это быстро, просто и удобно.

При получении налогового вычета через работодателя не нужно будет заполнять декларацию 3НДФЛ и брать справку 2НДФЛ о доходах. Достаточно заполнить специальное заявление на право получить налоговый вычет, которое придется взять в отделении ФНС в своем городе. Далее нужно отдать все документы в ФНС и дождаться ответа. Среднее время ожидания составляет 30 дней.

Если ФНС примет положительное решение, нужно будет забрать в отделении уведомление о наличии права получения имущественного вычета и отнести его работодателю. В бухгалтерии придется заполнить заявление на вычет по форме предприятия.

Мнение ведомств

1. Налоговый вычет предполагается в том случае, когда квартира куплена в новостройке непосредственно у застройщика. Готовое жилье, пусть даже приобретенное у первого собственника, право на вычет не дает. Поэтому следует проверять договор, в котором должна присутствовать фраза о квартире с незавершенным строительством.
2. Договор должен содержать формулировку о том, что помещение без отделки – в обязательном порядке. Если ремонтные работы застройщик успел выполнить, в договоре следует поделить стоимость жилья и отделки. При частичной отделке должны быть расписаны работы, входящие в стоимость и исключенные из нее.
3. Налоговая различает ремонт и отделку. В договоре купли-продажи должно четко прописываться, что квартира реализуется без отделки, поскольку в ином случае заявителю налоговая вправе отказать.

Какую сумму можно вернуть

Вы вправе рассчитывать на 13% от размера понесенных расходов, где учтен персональный предел имущественного вычета, у которого отдельный лимит отсутствует. Расходы входят в общий предел по вычету после покупке жилой недвижимости — 2 млн. рублей.

Какие расходы на отделку подходят для вычета

Затраты на отделку, подходящие для вычета:

• приобретение отделочных и расходных материалов;
• оплата услуг рабочих;
• составление дизайнерского проекта:
• расчет сметы.

Подобного списка в налоговом кодексе Вы не найдете,  но это не означает, что заявитель может указать все свои траты. Налоговая ориентирует заявителя на сходный по смыслу параграф в классификаторе.

Как подтвердить расходы

Для подтверждения расходов подойдут:

• товарные чеки;
• заверенные акты;
• подписанные соглашения;
• расписки;
• платежные поручения.

Подойдут все документы, из которых видно, что деньги потрачены на проведение работ и приобретение материалов. Затраты на материалы принимаются к вычету в любом случае, даже когда заявитель приобретал все самостоятельно. Так шпаклевку, краску, клей, грунтовку, обои допускается заявить к вычету, а, например, кондиционер, перфоратор или смеситель – нельзя. Заключая договор с ремонтником-физлицом, стоит приложить копию его паспорта – таково требование инспекции.

Документы для получения вычета с отделки квартиры

В список документов для подачи заявления на вычет входит:

• квитанции, доказывающие расходы на покупку стройматериалов, материалов для отделки и саму отделку;
• декларация 3-НДФЛ;
• заявление на компенсацию налога;
• ИНН – копия;
• 2-НДФЛ с места текущей работы за период возвращения вычета;
• договор на приобретение недвижимости – копия;
• Свидетельство на право собственности – копия;
• Акт приема-передачи имущества – копия.

Особенности получения вычета в зависимости от помещения

Жилье может приобретаться как на первичном рынке – в новом доме, так и на так называемом вторичном рынке – доме, в котором новый собственник будет не первым жильцом. Кроме того, квартира может быть куплена с разной степенью ремонта: с уже существующей готовой отделкой, с первоначальной отделкой или вообще без таковой. Для каждого случая порядок и условия облегчения налоговой базы на ремонт и получения вычета будут различными. Рассмотрим по отдельности.

Новостройка без ремонта

Наиболее распространенный вариант покупки жилья в только отстроенном доме – это приобретение его без ремонта.

Чтобы в дальнейшем иметь возможность воспользоваться правом на получение налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке следует обратить внимание на существующие нюансы:

• Договор приобретения жилья должен содержать в себе пункт о том, что квартира нуждается в отделке;
• Процесс передачи помещений должен происходить с составлением акта приема квартиры;
• В налоговый орган по месту регистрации предоставляется полный перечень расходов на отделочные материалы;
• При приобретении жилья, которое будет разделено на доли, облегчить свое налоговое бремя может каждый дольщик в соответствии с размером собственности.

Кроме того, чтобы налоговая инспекция приняла необходимый перечень документов к рассмотрению, необходимо учесть тот факт, что производимые работы должны быть ремонтно-отделочными. При этом затраты на приобретение сантехники или мебели не будут компенсироваться.

Частично отремонтированное помещение

Самый сложный случай из всех существующих – это получить вычет на ремонт квартиры, которая имеет частичную отделку. В подобных условиях необходимо точно и конкретно указать в акте приема помещения весь перечень выполненных раннее первичных работ, в том числе в процентах. А также указывается конкретный объем, который необходимо провести для того, чтобы помещение было пригодно для жилья.

Рынок вторичного жилья

Особенность покупки подобного жилья заключена в том, что по большей части оно выставляется на продажу уже с ремонтом, пусть и не с самым лучшим. Рассчитывать на возврат денег даже за капитальный ремонт не стоит. Налоговый орган даст отказ собственнику жилья на получение вычета.

Единственной возможностью, при которой появится шанс на компенсацию ремонтно-отделочных работ будет покупка жилья с незаконченным изначально ремонтом. Существенным условием в таком случае будет документальное обоснование факта незавершенного ремонта.

Какие условия должны выполняться для получения вычета на отделку

По мнению Минфина, квартира должна быть приобретена именно в новостройке — ведь в таком объекте невозможно проживать сразу после покупкиПисьмо Минфина от 25.01.2011 № 03-04-05/9-28. То, что квартиру вы получите без отделки, должно быть указано в договоре на ее приобретение. А вот наличие в договоре условия о так называемой черновой отделке жилья помешает увеличить вычет на отделочные расходыПисьмо Минфина от 28.05.2012 № 03-04-05/5-660.

И безусловно, нужно будет представить в инспекцию документы, подтверждающие, что отделочные работы и материалы оплатил именно собственник жилья (договоры подряда, чеки и т. д.).